文／许朝茂

本文导览劳保老年年金请领条件及弹性该如何迈向劳保老年年金“月领5万”的登峰造极纪录？更精準掌握给付变数：“保险年资”职涯期间努力提高：“每月投保薪资”合理合法加入“职业工会”劳工保险小结

理财专家时常提醒劳工（劳保常称为“被保险人”）众生，退休后须备足千万元以上，始能安度晚年。其中千万元晚年财务当中，“劳保老年年金”的重要性是不容忽视的。

主管机关为使劳工职场期间安心工作，经立法要求雇主为劳工提拨退休金、投劳工老年年金保险，使其退休后，得依赖退休金及老年年金安度余年；但，此二种制度都需要劳工配合，因此，职涯中努力工作，累积其工作年资及保险年金者，其晚年二项年金给付超越同样起跑线其他未作相同努力者。经劳保局公布，二位资深老年年金超过5万者，实为非常好的劳工示範。

也许，跟不上老年年金超过5万者的脚步，但此二种制度具有公平性、更具鼓励性，在二种年金储存多数劳工以前述二位为师，职涯期间多留意，工作持续性及有年资之积累，晚年二种给付金额，必能与前二位“老年年金超过5万者”十分接近，实非不能也。

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劳保老年年金请领条件及弹性《劳工保险条例》第58条：被保险人年满64岁有保险年资者，得依(一)(二)请领老年年金给付：(一)保险年资合计满15年者，请领老年年金给付。（64岁、15年）(二)保险年资合计未满15年者，请领老年一次金给付（64岁、未满15年）

老年年金给付，依下列方式择优发给：

保险年资合计每满一年，按其平均月投保薪资0.775%计算，并加计3,000元。保险年资合计每满一年，按其平均月投保薪资1.55%计算。

符合第五十八条第一项第一款及第五项所定请领老年年金给付条件而延后请领者，于请领时应发给展延老年年金给付。每延后一年，依前条规定计算之给付金额增给4%，最多增给20%。

反之，被保险人因请领年龄者，得提前5年请领，每提前一年，给付金额减给4%(最多减给20%)。

该如何迈向劳保老年年金“月领5万”的登峰造极纪录？

劳保老年年金佔被保险人（此不称劳工）就保险晚年财务依赖之比重偏高，申请前估算能提高其按月申领金额。每个被保险人之美好愿望，努力思考3项并力行之，虽不中，亦不远：

一、更精準掌握给付变数：“保险年资”

被保险人保险之“老年年金”计算公式P=Winsa×1.55%×Yins，(Winsa=“平均月投保薪资”、Yins=劳保之保险年资)。

观察上述计算公式发现有2个变数：“平均月投保薪资”(Winsa)、“保险年资”(Yins)。2个变数都与被保险人之工作年资，被保险人工作年资与Yins成正比。换言之，若被保险人在职涯期间累积愈多，而提高Yins，则其老年年金给付随之提高。

被保险人之保险年资，指其投入就业市场，同时雇主为其投劳工保险之累积年数，合理情况保险年资随工作累积而提高。

因此，被保险人应努力工作少耽误就业期间、失业后缩短待业期间、失业期间参加职训、从事部分工时工作也投保、拒绝不投保工作、考量育婴留职停薪新方式（採2次缩短期间）等，尽量使职涯期间工作连结劳工保险，以累积其保险年资，以增加老年年金计算公式之乘数。

二、职涯期间努力提高：“每月投保薪资”

“老年年金”计算公式另一个变数“平均月投保薪资”(Winsa)，它係按照被保险人投保期间任选出5年（换算为60个月）之“月投保薪资”加以平均；换言之，被保险人60个月之每月投保薪资愈高，估算“平均月投保薪资”愈高。

被保险人职涯期间努力工作，争取职务晋升，并调升其薪资，即可调整“月投保薪资”。

另职涯期间偶有转职或跳槽发生，一般而言，被保险人可能遭遇：企业经营连续亏损、专业不具优质企业文化、员工薪资连续未依照物价指数调整、福利逊于同业等，上述情况皆非职涯期间好现象，老虑转变已是时候了。

面临上述其况，在与新雇主工资议定时，一定留意工资的提高标幅度。先评估目前自己月投保薪资等级，其“月薪资总额”区间金额。也许，转职或跳槽，薪资变动不得与就业市场行情脱钩，若超离就业市场潜规则，工资议定挑战性高；但务必掌握，转职或跳槽后薪资，一定要超越自己目前“投保薪资等级”之“月薪资总额”区间高限。否则，新职无法提高“月投保薪资”，于事无补。

如甲君转职前薪资37,000元，其“投保薪资等级”第9级“月投保薪资”为38,200元（月薪资总额36,301~38,200元）。新职议定薪资38,200元，其投保等级仍属第9级“月薪资总额”上限仍为38,200元。易言之，到职后甲君劳工保险“月薪资总额”仍为38,200元，无法因转职而提高其“月薪资总额”，甚为可惜。

三、合理合法加入“职业工会”劳工保险

职涯期间工作持续性，实非被保险人所能预测或安排，因企业外部经营还经不确定年年提高，企业盈亏大起大落已不足为奇。因此，为稳定劳保“老年年金”保险年资累积愈大可遇不可求窘境。

有意超越65岁持续投保，除本身一直是职业工会会员，接近65岁后依然顺理成章持续加保；但，(1)满65岁而遭强制退休或(2)未满65岁前而有“提早退休无工作”、“失业而未找工作”、“因病无工作”或其他等情况，都因无工作而无法超越65岁持续投保。

上述(1)或(2)情况者，若有意超越65岁持续投保，则有2条捷径得持续投保，(1)儘速找工作且持续工作或(2)加入职业工会投保；后者须具备从事与职业工会性质相符之工作或具有同性质之技术士证者，始能顺利加入投保。

小结

本文2位劳保老年年金超越5万者，他们都累积难度高条件；不过，老年年金几乎是劳工安度晚年最支柱，于职涯期间努力提高个人劳保之“保险年资”、“月投保薪资”。简而言之，若职涯期间努力工作，得累积上述2个变数年资及金额，则距离5万元老年年金愈来愈近。

作者介绍：
● 岩熊仕管理顾问有限公司劳工法规事务 首席顾问
● 文化、元智、健行大学推广中心（部）等就业服务技术士班 讲师

（原文标题：你想打破劳保老年年金月领5万元之无独有偶记录，也跟进？）

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